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企业所得税汇算清缴的技巧和大体思路

纳税人在填报申报表前,首先填报基础信息表,为后续申报提供指引。基础信息表主要内容包括基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等部分。有关项目填报说明如下: 1、“101汇总纳税企业”: 纳税人根据情况选择。纳税人为《国家税务总局关于...

根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则,《中华人民共和国税收征收管理法》及《国家税务总局企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的规定,企业所得税的汇算清缴应注意以下事项: (一)企业申报缴纳所得税,按年计算,分月或者分季预缴,年度终...

一、汇算清缴表是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减; 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的; 企业所得税汇算清缴行次填写说明如下: 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据...

一、企业所得税汇算清缴含义: 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,...

新企业所得税汇算清缴,是指纳税人在纳税年度终了后5个月内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴所得税的数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得...

汇算清缴工作相对比较复杂,需要对税收法规非常了解,同时需要知道会计与税务处理上的差异,作出相应的调整。 如果贵公司需要做税审,其实可以由会计师、税务师事务所指导填写。

企业所得税汇算清缴的申报流程: 1、登陆当地的税务电子局,有CA证书的企业,可以直接用CA证书登录: 2、点击申报缴税,找到年度企业所得税,点击申报: 3、根据企业实际情况,对申报表进行选择和填写数据: 4、申报表填写完毕,确认无误后,用C...

《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》 (国税函〔2009〕34号 ): 三、各级税务机关要处理好企业所得税预缴和汇算清缴税款入库的关系,原则上各地企业所得税年度预缴税款占当年企业所得税入库税款(预缴数+汇算清缴数)应不少于70%.

《企业所得税年度纳税申报表(B类)》填报说明 一、本表为按照核定征收管理办法中的核定应税所得率计算缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用,其中:应纳税所得额的计算按收入总额核定方法或按成本费用核定方法选择填写。...

多退少补。对当期未按照规定进行成本费用和收入准确及时核算的,自行依照税收法律、法规、规章有关企业所得税的规定,计算全年应纳税所得额和应纳所得税额的一种管理模式。说好听的是给纳税人一个及时改正财务核算违反税收制度的措施,也是减轻...

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