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企业所得税年报汇算清缴是按账面数还是按会计师事务所

按年底会计报表上应交但实际尚未缴纳的相关税金金额填列。 原则上,年底会计报表的应交税费——企业所得税,应该已经包括汇算清缴企业所得税后提取的相应年度汇算清缴补缴或应退的所得税金额。

当然是纳税调整后的亏损额了。账面亏损当中有一部分是税务不允许税前扣除的。所以你要弥补的亏损只能是税务上承认的亏损。

这个你们会计上是不用调整的.你们要做的只是把汇算以后的应纳税额的数计在你的账上.如果你们已经预缴的话.那把把余下的差记下就可以了. 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税

按年底会计报表上应交但实际尚未缴纳的相关税金金额填列。 原则上,年底会计报表的应交税费——企业所得税,应该已经包括汇算清缴企业所得税后提取的相应年度汇算清缴补缴或应退的所得税金额。

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