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企业所得税年报汇算清缴是按账面数还是按会计师事务所

汇算清缴有些申报表中有账面数列项、也有按(会计师事务所)实际确定后申报列项填报。

1、所得税汇缴清算调整的各明细科目(如:业务招待费、累计折旧)是不需要去调明细科目的,因为只是财务制度与税法不符造成的。是根据税法调增,所以不需要调明细科目 2、所得税费用调增,如果上年度没有计提到,那是要调整未分配利润的,各分录...

所得税汇算清缴报表与财务报表数据不符,按照一般情况来讲,是需要更改汇算清缴报表的数据与财务报表的数据保持一致,所以要重新修改数据。 注意:在汇算清缴与财务报表的数据生成中,若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入未分配利润(如招待...

如果汇算清缴报告的营业收入指的是未经纳税调增调减后的收入,并且审计报告和汇算清缴报告不是同一个机构出具的,出具的时间也不一样,那营业收入的不同我认为可能会是这些原因导致的: 1)公司已经请中介制作了汇算清缴报告,但在后来的审计中...

如果采用“应付税款法”,调增调减的内容登记在所得税台账上,不在账面反映。 应纳税所得额=会计利润+纳税调整净额 应纳所得税额=应纳税所得额×所得税率 按应纳所得税额减全年预交所得税额作会计分录: 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税

所得税汇算清缴中的应付职工薪酬是指应付职工薪酬的本年贷方累计金额。 应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工...

按年底会计报表上应交但实际尚未缴纳的相关税金金额填列。 原则上,年底会计报表的应交税费——企业所得税,应该已经包括汇算清缴企业所得税后提取的相应年度汇算清缴补缴或应退的所得税金额。

1、无须把账面和税务核定的金额调整成一样; 2、不用做会计分录; 理由:会计做账是按会计准则和财务制度来做的,不是按税法来做的。但汇算清缴是要以会计核算为基础,按税法进行调整的。

当然是纳税调整后的亏损额了。账面亏损当中有一部分是税务不允许税前扣除的。所以你要弥补的亏损只能是税务上承认的亏损。

借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 并不是说去年计提折旧是多少,今年就要提多少,计提折旧要按照有关规定计提,如确需补提,请按上面分录补提。 仅供参考

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